关于建立国有企业违规经营投资关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见解读责任追究制度的意见解读风险防控室风险防控室20162016年年9 9月月Focus，MakeExcellent!专注成就卓越专注成就卓越主主 要要 目目 标标1意见出台意义意见出台意义2责任追究范围责任追究范围3ContentsContents投资责任认定投资责任认定4责任追究处理责任追究处理5职工奖惩细则职工奖惩细则6目目 录录1在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责机构及国有企业的责任追究工作体系2017年年底前,违规经营投资责任追究制度和责任倒查机制基本形成,责任追究的范围、标准、程序和方式清晰规范，责任追究工作实现有章可循初步目标初步目标最终目标最终目标主要目标主要目标2n宏观层面：意见的出台在于贯彻十八大以来党的若干发展思想指导文件，在坚持社会主义市场经济改革方向的同时，全面推进依法治企，全面推进依法治企，健全协调运转健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有企业的运行质量和经济效益，提高国有资本效率，实现国有资本的保值和增值。实现国有资本的保值和增值。n微观层面：强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，严格问责、完善机制严格问责、完善机制，构建权责清晰、约束有效约束有效的经营投资责任体系。的经营投资责任体系。 意见出台意义意见出台意义3投资并购投资并购改组改组改制改制集团管控集团管控工程承工程承包建设包建设资金资金管理管理转让产权、上市转让产权、上市公司股权和资产公司股权和资产购销管理购销管理风险管理风险管理固定资产投资固定资产投资其他违反规定其他违反规定应当追究责任应当追究责任的情形的情形责任追究范围责任追究范围4资产损失认定资产损失认定包括包括直接损失直接损失和和间接损失间接损失资资产产损损失失重大资产损失重大资产损失较大资产损失较大资产损失一般资产损失一般资产损失资产损失的金额及影响：可根据司法、行政机关资产损失的金额及影响：可根据司法、行政机关出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等进行综合评判认定。料等进行综合评判认定。5集团公司职工奖惩管理规定的资产损失认定标准一定损失：指直接经济损失5000元以上10万元以下（含10万元）或给公司造成一定不利影响后果的； 较大损失：指直接经济损失10万元以上30万元以下（含30万元）或给公司造成较大不利影响后果的；重大损失：指直接经济损失30万元以上50万元以下（含50万元）或给公司造成重大不利影响后果的；巨大损失：指直接经济损失50万元以上或给公司造成巨大不利影响后果的。 资产损失认定资产损失认定6经营投资责任认定经营投资责任认定根据根据工作工作职责职责经经营营投投资资责责任任直直 接接 责责 任任主主 管管 责责 任任领领 导导 责责 任任国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。围，实行重大决策终身责任追究制度。7n直接责任者：主观故意或过失违章违纪的直接责任人员，包括负有直接责直接责任者：主观故意或过失违章违纪的直接责任人员，包括负有直接责任、直接管理责任等人员。任、直接管理责任等人员。n主要责任者：对直接主管或直接参与的工作不履行或者不正确履行职责，主要责任者：对直接主管或直接参与的工作不履行或者不正确履行职责，对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有主要管理责任、主要领导对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有主要管理责任、主要领导责任等人员。责任等人员。n相关责任者：对应管的工作或者参与决定的工作不履行或者不正确履行职相关责任者：对应管的工作或者参与决定的工作不履行或者不正确履行职责，对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有重要领导责任、重要责，对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有重要领导责任、重要管理责任、领导责任、管理责任、一般责任等人员。管理责任、领导责任、管理责任、一般责任等人员。 集团公司职工奖惩管理规定第十六条 责任认定责任追究处理责任追究处理8未按照规定订立、履行合同 ；未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允 ；交易行为虚假或违规开展“空转”贸易 ；利用关联交易输送利益 ；未按照规定进行招标或未执行招标结果 ；违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资 ；违规开展商品期货、期权等衍生业务 ；未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等 。购销管理责任认定经营投资责任认定经营投资责任认定9 在销售产品或者提供服务的过程中，有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任：未按照规定订立销售服务合同的；擅自压低价格销售产品或者提供服务的； 擅自提供赊销信用或者超出信用额度、期限提供赊销信用的； 应收账款未进行及时催收、对账，未按照应收账款和信用销售规定执行，以及对异常应收款项未及时追索或者未采取有效保全措施的；签订虚假合同，提供虚假产品或者服务的；未按照规定造成资产损失的其他情形。集团公司资产损失责任追究办法第二十四条 经营投资责任认定经营投资责任认定10组织处理组织处理1扣减薪酬扣减薪酬2禁入限制禁入限制3纪律处分纪律处分4移送司法机关移送司法机关5责任追究处理责任追究处理根据资产根据资产损失程损失程度、问题度、问题性质等，性质等，对相关责对相关责任人采取任人采取五种方式五种方式追究责任追究责任11对相关责任人和主管责任人对相关责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理理对领导责任人对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理相同的处理相同的处理同时按照标准扣减薪酬同时按照标准扣减薪酬发生较大资产损失的发生较大资产损失的责任追究处理责任追究处理12发生重大资产损失的发生重大资产损失的对相关责任人和主管责任人对相关责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理限制等处理对领导责任人对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理职、免职和禁入限制等处理相同的处理相同的处理同时按照标准扣减薪酬同时按照标准扣减薪酬责任追究处理责任追究处理13受理调查1 12 23 3处理整改4 4责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序责任追究处理责任追究处理14 资产损失责任追究管理权限 ：各单位资产损失大小，由调查认定部门（单位）直接认定或会同有关部门（单位）共同认定 ；损失金额30万元以下（含30万元）或给公司造成较大及一定不利影响后果的资产损失事项，由各单位依据管理权限对资产损失责任人进行惩处，处理决定报公司纪委监察部备案，各单位组织、人力资源部门办理相关手续； 直接经济损失30万元以上，或给公司造成重大及巨大不利影响后果的资产损失事项，由公司安排调查处理。 公司立案的资产损失案件由公司纪委监察部查处并做出处理决定，各单位组织、人力资源部门办理相关手续；集团公司资产损失责任追究办法第十条 责任追究处理责任追究处理15 惩处种类 ：警告：对职工轻微违章违纪或不正确履行职责的过错行为提出书面告诫处罚。记过、记大过：对职工违章违纪或不正确履行职责的过错行为，给予记载的处罚方式。情节及影响后果严重的，可给予记大过处罚。留用察看：职工违章违纪或不正确履行职责，造成重大损失或重大不利影响后果的，为不能胜任岗位工作，给予调整到劳务市场进行培训或安排工作岗位。解除劳动合同：职工发生主观故意违章违纪、不履行职责、损害公司利益等行为，达到规定的情形标准的；职工失职失误违章违纪造成巨大损失的；职工被依法追究刑事责任的；由公司决定解除劳动合同。集团公司职工奖惩管理规定第十一条责任追究处理责任追究处理16 惩处期限：警告：6个月。6个月内不得评优评先、晋升职务。记过、记大过：6-12个月。12个月内不得评优评先、晋升职务。 留用察看：12个月。调整工作岗位至劳务市场，12个月内不得参加岗位竞聘。职工同时受两种及以上惩处的，应当分别确定惩处种类与期限，并合并执行惩处期限。职工在受惩处期间受到新的惩处的，惩处期限为尚未执行的期限与新惩处期限之和。集团公司职工奖惩管理规定第十二条责任追究处理责任追究处理17n记过：核发绩效薪酬的记过：核发绩效薪酬的505070%70%。n记大过：核发绩效薪酬的记大过：核发绩效薪酬的303050%50%。n留用察看：由公司劳务市场按照相关规定执行。矿山系统及外阜公司，由留用察看：由公司劳务市场按照相关规定执行。矿山系统及外阜公司，由所在单位按照公司的规定执行。所在单位按照公司的规定执行。n受到警告、记过、记大过惩处的，在缴纳保险、公积金个人缴费后，当月受到警告、记过、记大过惩处的，在缴纳保险、公积金个人缴费后，当月实际收入低于山西省最低工资标准的，按山西省最低工资标准执行。实际收入低于山西省最低工资标准的，按山西省最低工资标准执行。n年薪制人员实行一次性核减年度绩效薪酬额度。警告年薪制人员实行一次性核减年度绩效薪酬额度。警告50005000元元1 1万元、记过万元、记过1 13 3万元、记大过万元、记大过3 35 5万元。万元。集团公司职工奖惩管理规定第十三条责任追究处理责任追究处理18 对违章违纪职工在给予相应惩处的同时，也可以给予通报批评、责令检查、警示谈话、经济考核、调离岗位、降职、引咎辞职、责令辞职、免职（解聘）等组织处理。引咎辞职：对管理严重失察失误、主管的工作推进不力、对发生重大事故或重要事件承担领导和管理职责、或其他原因不再适合担任领导职务的，为不能胜任岗位工作，应当辞去现岗位职务。责令辞职：对应当辞去现岗位职务的人员，本人不提出辞去现岗位职务的，应由公司或单位责令其辞去现岗位职务。集团公司职工奖惩管理规定第十四条 组织处理责任追究处理责任追究处理19行为 行为描述 界定标准 直接责任者 主要责任者 相关责任者 物资管理在生产、管理等各环节中，由于工作失职，使物资在存放、储藏、运输工作中丢失、损坏、变质、浪费的造成巨大损失的解除劳动合同留用察看、记大过记过造成重大损失的留用察看记大过、记过警告造成较大损失的记大过记过警告造成一定损失的记过警告-销售合同未经授权或超越授权签订合同，签订合同时未审核对方当事人有效证件，合同的变更、解除未办理合法手续造成巨大损失的解除劳动合同留用察看、记大过记过造成重大损失的留用察看记大过、记过警告造成较大损失的记大过记过警告集团公司职工惩处细则集团公司职工惩处细则20产品定价泄露产品定价保密数据的违反公司保密规定，泄露产品定价保密数据的留用察看记大过-合同履行未按销售合同等规定错发、漏发、超发、无提货单发货或无故拖延发货的；被对方索赔或者退货的造成巨大损失的解除劳动合同留用察看、记大过记过造成重大损失的留用察看记大过、记过警告造成较大损失的记大过记过警告造成一定损失的记过警告-销售管理不执行公司相关规定擅自决定销售废次材、废旧设备、副产品、物资的；违反规定赊销产品的；造成巨大损失的解除劳动合同留用察看、记大过记过造成重大损失的留用察看记大过、记过警告造成较大损失的记大过记过警告集团公司职工惩处细则集团公司职工惩处细则21集团公司职工惩处细则集团公司职工惩处细则市场信息调研分析不够详细、市场信息把握不准确提供数据与信息导致决策失误的记过警告-客户服务对客户服务不到位，出现异议不认真处理，受到投诉的；违背客观事实对产品异议进行赔付，损害公司利益的服务不到位等主观故意原因，导致订单取消、市场丢失，造成巨大损失或给公司造成形象、品牌、信誉造成严重不利影响的解除劳动合同、留用察看记大过、记过警告违背客观事实对产品异议进行赔付，损害公司利益，造成公司巨大损失的解除劳动合同、留用察看记大过、记过警告服务不到位等主观故意原因，导致订单取消给公司30-50万元损失；给公司造成形象、品牌、信誉照成重大不利影响的记大过记过、警告-服务不到位等主观故意原因，给公司造成30万元以下损失或给公司造成形象、品牌、信誉照成较大不利影响的记过警告-2223