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会计人员岗位职责 会计工作岗位的设置 根据公司的实际情况,设置如下会计岗位:财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。 财务部的职责。 (一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。 (二)依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划,负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划,为满足公司运营资金和投资建设的需要,最合理地分配调度资金、积极筹措资金。 (三)遵照企业财务通则、会计准则等,合理组织会计核算工作,实行会计监督,对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用,债权、债务发生的核算,基金的增减和经营收支、费用成本的计算,要按会计核算程序,正确办理会计手续,如实登记入帐,并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。 (四)根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准,认真审核各项原材料设备采购计划,准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算,努力降低成本。 (五)严格按国家规定的现金使用范围支付现金,控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据,按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。 (六)按时完成会计财务工作,及时编制各种会计报表,按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作,负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。 (七)审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理,负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。 (八)负责公司的资金筹集、融通、使用、管理,统筹公司对外长期投资,负责项目投资的财务评估,审核和费用控制。 (九)公司经济合同归口管理,参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约,做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。 (十)主持或参与下属企业经营(承包)方案的谈判、签约工作,以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核,并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。 (十一)负责公司的内部审计、稽核工作。 (十二)妥善保管会计档案资料,对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。 (十三)定期进行会计资料汇总、整理、统计,分析财务计划执行情况,考核资金使用效果,揭示企业运作存在问题,及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。 (十四)负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。 (十五)完成总经理交办的其他任务 公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外,负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范,对整个公司的财务人员进行培训。 财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。 财务总监主要职责如下: 1. 执行公司章程和股东大会、董事会的决议,主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作; 2. 审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见; 3. 负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事会签署后执行。 4. 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案; 5. 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案; 6. 监督全系统的财务管理和活动; 7. 监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项; 8. 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行; 9. 负责搞好全系统财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平; 10. 审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。 财务部经理领导财务部的工作,在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。 财务部经理的主要职责是: 1. 主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作; 2. 执行总经理和财务总监有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本及各项费用,审核监督资金的运用及经营效益,按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告; 3. 筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作; 4. 定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查,监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况; 5. 协助财务总监编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作; 6. 参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 财务部副经理协助经理工作,负责公司的财务管理工作。 下属公司、分店的财务部经理,在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是: 1. 主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作; 2. 制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告; 3. 参与投资、重大经济合同的可行性研究; 4. 负责编制会计报表,主持清查财产; 5. 执行财经法令、制度、决定,坚持原则,增收节支,提高经济效益; 6. 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支。 主管会计岗位职责 公司总部主管会计职责 负责编制公司汇总报表及财务分析工作。 负责公司总账的登记工作,并保证在次月 15 日前核对无误。 考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。 督促各实体与公司往来账会计对账。 配合财务经理调度公司货币资金。 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核,保证原始凭证真实、合法、完整,会计科目使用正确无误。 负责公司签订合同的保管工作。 督促各公司会计完成本职工作。 在财务经理安排下办好外部协调工作。 认真完成上级交办的其他工作。 下属实体主管会计职责 负责编制公司财务分析工作。 负责公司总账的登记工作,并保证在次月 15 日前核对无误。 督促本单位各会计完成本职工作。 5 、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核,保证原始凭证真实、合法、完整,会计科目使用正确无误。 6 、负责会计档案的保管工作。 7 、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。 8 、在财务经理安排下办好外部协调工作。 9 、认真完成上级交办的其他工作。 出纳岗位职责 1、 在经理领导下,按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。 2、 根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对账单,在月末作出相应调整,做到与银行对帐单相符。 3、 登记现金和银行日记帐,做到日清月结,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发现差错及时查清更正。 4、 认真审查临时借支的用途、金融和批准手续,严格执行市内采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。 5、 正确编制现金、银行的记帐凭证,及时传递给会计登帐。 6、 配合对应收款的清算工作。 7、 严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。 8、 核算人事部提供的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资、奖金。 9、 负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。 10、 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。 11、 负责掌管公司财务保险柜。 12、 完成财务经理临时交办的其他工作 成本会计岗位职责 负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。 月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点,并负责相关账务处理。 月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对,确保成本核算的真实性。 及时核算每周、每月的原材料成本率,如发现指标波动幅度较大,上报财务负责人。 及时完成成本项目的凭证编制和记账工作,并按月将有关科目与总账核对。 负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。 及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通,以便能更好的查找原因、控制成本。 往来款会计岗位职责 公司总部往来款会计岗位职责 负责公司消费关系单位的档案管理工作,并根据营销部有关签字消费协议,及时做好登记工作。 负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性,并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。 及时登记往来款项明细账,并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 每月核对一次各实体往来款余额,并保证于次月 20 日前核对完毕。 每月与客户对账一次,以免遗留问题。 每周四上午 10 : 00 之前制定出应付账款明细表,及时准确的反映公司对外欠款情况,给公司付款决策者提供依据。 对公司出现的坏账、呆账及时查明原因,上报财务经理,待总经理作出处理决定后,及时进行账务处理。 负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核总结,上报财务经理。 负责登记“拨付所属资金”明细账,并与各实体财务部门协商对账时间。 随时协助公司总部出纳到各实体收款,并于每周五经总经理批准后协助总公司出纳对外付款。 及时完成上级领导交办的其他工作。 实体往来款会计岗位职责 及时登记往来款项明细账,并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 每月与客户对账一次,以免遗留问题。 对公司出现的坏账、呆账及时查明原因,上报财务经理,待总经理作出处理决定后,及时进行账务处理。 负责本实体应收款项催收工作,按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告,上报财务经理。 负责登记“上级拨入资金”明细账,并定期与公司总部财务部门对账。 及时完成上级领导交办的其他工作。 资产会计岗位职责 负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作,并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 每月到各部门对实物进行盘点一次,保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。 对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况,及时上报并按要求处理。 对所管辖区的闲置财产负责保管好,并建立闲置资产备查账,每月末上报闲置资产库存统计表,协助主管上级做好闲置资产的调配工作。 协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。 认真、准确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作,并及时做好报废资产的账务处理工作。 公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。 及时完成上级交办的其他工作。 记账会计岗位职责 及时登记除货币资金、资产、往来款之外的明细账,并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 负责档案管理工作,保证档案资料及时分类归档、保存完整。 及时清理各明细科目,如有异常及时上报。 及时完成上级交办的其他工作。 稽核岗位职责 认真审核
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