生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金非生产性建设项目总投资=固定资产投资建设项目总造价=固定资产投资总额固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费建设期贷款利息=(年初累计借款+本年新增借款2)贷款利率项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资固定资产投资流动资金率流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货现金=(年工资福利费+年其他费)年周转次数存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品流动负债=应付(或预付)账款预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费=(工程费+工程建设其他费)基本预备费率工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用总投资利润率Ra=(F+Y)K100%F-正常年销售利润Y-正常年贷款利息K-总投资(建设投资+流动资金)F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息自有资金利润率Re=FQ100%Q-自有资金静态投资回收期Pt=KAK-总投资A-每年的净收益=(CI-CO)tPt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值出现正值年份的净现金流量租赁费用主要=租赁保证金占用损失+租金+担保费附加率法：每期租金R=P(1+Ni)N+Pr=P(1N+i+r)P-租赁资产的价格N-总租期数i-与总租期数对应的折现率r-附加率年平均使用成本=(P-LN)N+设备的平均年度经营成本(P-LN)N-设备的平均年度资产消耗成本P-设备目前实际价值LN-第N年末的设备净残值年金法分两种支付方式：期末等额支付R=P(AP，i,N)期初等额支付R= P(AP，i,N)(1+i)应收帐款=年销售收入年周转次数应收帐款=年销售收入年周转次数设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率(销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金)销售税金及附加=销售收入销售税金及附加税率外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费年周转次数在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)年周转次数产成品=年经营成本年周转次数利息I=总金额F-本金P利率i=单位时间内所得的利息额本金P100%26.F=P(1+i)n利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润当期应付利息费用税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用当期应付利息=计入总成本费用的全部利息偿债备付费=可用于还本付息的资金当期应还本付息金额F=A(1+i)n-1iP(1+i)n= A(1+i)n-1i投资收益率R=年净收益(或年平均收益)投资总额100%动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值出现正值年份的净现金流量的现值净现值率NPVR=NPVKp Kp投资现值增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2)(K2-K1)100%增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)(C1-C2)增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)(C1/Q1-C2/Q2):业务量不同情况下综合费用法Sj=Kj+PcCj经济寿命N0=2(P-LN)0.5购买设备的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率(销售收入-经营成本-折旧-贷款利息-与销售相关税金)