中级经济师金融-第一节金融风险管理1.【单选题】我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指( )。 A. 效益优先B. 内控优先C. 发展优先D. 创新优先 正确答案：B我的答案：未作（江南博哥）答参考解析：审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本，审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。2.【单选题】目标设定、事件识别和风险对策属于（）的要素。A. 金融风险管理流程B. 全面风险管理C. 内部控制D. 控制活动 正确答案：B参考解析：全面风险管理的三个维度是企业目标、风险管理的要素和企业层级。B正确：其中风险管理的要素包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、监控八个要素。A错误：金融风险管理的流程包括风险识别、风险评估、风险分类、风险控制、风险监控和风险报告。CD错误：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。综上，该题选B。3.【单选题】我国某企业在海外承建了某项目，但因海外爆发政府与反政府武装冲突而不得不中断项目建设，并撤出人员，项目工地被洗劫，这种情形属于该企业的（）。A. 市场风险B. 信用风险C. 国别风险D. 操作风险 正确答案：C参考解析：A错误：市场风险是指金融机构在金融市场的交易头寸由于市场价格因素的不利变动而可能遭受的损失。B错误：信用风险是指债务人或交易对于未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生改变而影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。C正确：国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付金融机构债务，或使金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使金融机构遭受其他损失的风险。D错误：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。综上，该题选C。4.【单选题】商业银行的缺口管理属于（）管理。A. 利率风险B. 信用风险C. 汇率风险D. 股票风险 正确答案：A参考解析：利率风险的管理方法主要有：选择有利的利率;调整借贷期限;缺口管理;久期管理;利用利率衍生品交易。5.【单选题】在（）阶段，商业银行要进行贷款风险分类。A. 信用风险的事前管理B. 操作风险的流程管理C. 信用风险的事中管理D. 操作风险的制度管理 正确答案：C参考解析：信用风险的管理包括机制管理和过程管理。其中过程管理又包括事前管理、事中管理和事后管理。在事中管理阶段，商业银行要进行贷款风险分类。6.【单选题】将合规纳入考核范畴并实行问责机制，属于( )管理办法。A. 法律风险与合规风险B. 操作风险C. 国别风险D. 声誉风险 正确答案：A参考解析：法律风险与合规风险管理的方法包括：政策层面确立合规基调，建立合规文化，识别、评估、报告合规风险，建立合规风险预警与整改机制，将合规纳入考核范畴并实行问责机制，持续改进等。7.【单选题】根据我国2014年9月12日施行的商业银行内部控制指引，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。 A. 效益优先B. 内控优先C. 发展优先D. 创新优先 正确答案：B参考解析：审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本，审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。8.【单选题】如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为政府或货币当局，政府或货币当局为债务人，不能如期足额清偿债务，而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是（）。A. 主权风险B. 政治风险C. 转移风险D. 社会风险 正确答案：A参考解析：A正确：如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为政府或货币当局，政府或货币当局为债务人，不能如期足额清偿债务，而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是主权风险。B错误：政治风险在于他国因政权更迭、政局动荡、战争等政治因素恶化，而拒绝或无力对外支付等。C错误：如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为民间主体，国家通过外汇管制、罚没或国有化等政策法规限制民间主体的资金转移，使之不能正常履行其商业职能，从而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是转移风险。D错误：社会风险在于他国因社会矛盾、民族矛盾、宗教矛盾等社会环境恶化，而不能正常实施经济政策，导致无力或拒绝对外支付等。综上，该题选A。9.【单选题】我国某居民在购房时向商业银行借入按揭贷款，在借款期内中国人民银行宣布加息，该居民的借款利率随之被商业银行上调，导致该居民的利息成本提高，这种情形说明该居民因承受（）而蒙受了经济损失。A. 信用风险B. 利率风险C. 汇率风险D. 操作风险 正确答案：B参考解析：A错误：信用风险是指债务人或交易对于未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生改变而影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。B正确：利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期中发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。在货币资金借贷中，利率是借方的成本、贷方的收益。如果利率发生意外变动，借方的损失是借入资金的成本提高，贷方的损失是贷出资金的收益减少。C错误：汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。D错误：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。综上，该题选B。10.【单选题】（）是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。A. 风险预防B. 风险转移C. 风险对冲D. 风险补偿 正确答案：A参考解析：A正确：风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。B错误：风险转移是指商业银行通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的-种策略选择。C错误：风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。D错误：风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。综上，该题选A。11.【单选题】在经营管理过程中，商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然，这种风险管理策略为()。A. 风险预防B. 风险对冲C. 风险转移D. 风险补偿 正确答案：A参考解析：商业银行常用的风险管理策略有六种：风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。A正确：风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。B错误：风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。C错误：风险转移是指商业银行通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的-种策略选择。D正确：风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。综上，该题选A。12.【单选题】商业银行应建立健全各项内部管理机制，其中，对集团性大客户实行()的制度。A. 集团总部授信管理B. 统一授信管理C. 分级授信管理D. 分区域授信管理 正确答案：B参考解析：建立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。13.【单选题】巴塞尔银行监管委员会在巴塞尔新资本协议中明确将（ ）列入第二支柱。A. 市场风险B. 声誉风险C. 合规风险D. 法律风险 正确答案：B参考解析：巴塞尔银行监管委员会在巴塞尔新资本协议中明确将声誉风险列入第二支柱，指出银行应将声誉风险纳入其风险管理程序中，并应在内部资本充足评估程序和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险.14.【单选题】金融机构所持流动资金不能正常履行已存在的对外支付义务，从而导致违约或信誉下降，从而蒙受财务损失的风险属于()。A. 流动性风险B. 汇率风险C. 信用风险D. 交易风险 正确答案：A参考解析：A正确：流动性风险表现为流动性短缺，主要现象是金融机构所持有的现金资产不足、其他资产不能在不蒙受损失的情况下迅速变现，不能以合理成本迅速借入资金等。在这种情况下，金融机构所持流动资金不能正常履行已存在的对外支付义务，从而导致违约或信誉下降，蒙受财务损失。B错误：汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。C错误：信用风险是指债务人或交易对于未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生改变而影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。D错误：交易风险是指有关主体在因实质性经济交易而引致的不同货币的相互兑换中，因汇率在一定时间内发生意外变动，而蒙受实际经济损失的可能性。综上，该题选A。15.【单选题】我国某企业在海外投资了一个全资子公司。该子公司在将所获得的利润汇回国内时，其东道国实行了严格的外汇管制，该子公司无法将所获得的利润如期汇回。此种情形说明该企业承受了()。A. 转移风险B. 主权风险C. 操作风险D. 系统风险 正确答案：A参考解析：A正确：转移风险：如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为民间主体，国家通过外汇管制、罚没或国有化等政策法规限制民间主体的资金转移，使之不能正常履行其商业义务，从而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是转移风险。B错误：如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为政府或货币当局，政府或货币当局为债务人，不能如期足额清偿债务，而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是主权风险。C错误：操作风险是指因交易或管理系统操作不当导致损失的风险，包括因金融租赁公司内部失控而产生的风险。D错误：系统性风险是指金融机构从事金融活动或交易所在的整个系统(机构系统或市场系统)因外部性因素的冲击或内部性因素的牵连而发生剧烈波动、危机或瘫痪，使单个金融机构不能幸免，从而蒙受经济损失的可能性。综上，该题选A。16.【单选题】2008年6月，国家审计署发布了汶川地震抗震救灾资金审计情况公告，其中曝光了A银行某支行用“抗震救灾特别费”为该行职工购买名牌运动鞋一事。公告发布后，多家媒体对此做出了报道转载。据悉，购置运动鞋的“抗震救灾特别费”为该分行核批给其支行的财务费用。但是，个别媒体和部分网友将这笔款误认为社会救灾款，对此进行严厉谴责，加重了公众的愤怒，引起巨大社会反响。这种情形是该支行的()。A. 信用风险B. 流动性风险C. 合规风险D. 声誉风险 正确答案：D参考解析：A错误：信用风险是指债务人或交易对于未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生改变而影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。B错误：流动性风险是指商业银行无法以合理戚本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。C错误：合规风险是指银行因未能遵循法律、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，丽可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。D正